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Allerdings müssen Sie Ihre Basis um den Betrag der Versicherungserstattung anpassen, den Sie für Unfallschäden erhalten oder erwarten. Die Abrechnungskosten umfassen nicht die auf einem Treuhandkonto hinterlegten Beträge für die zukünftige Zahlung von Posten wie Steuern und Versicherungen. Bestimmte Ereignisse während Ihres Eigentumsverhältnisses, wie z. Die Nutzung Ihres Hauses für geschäftliche Zwecke oder die Durchführung von Verbesserungen daran, können sich auf Ihren Gewinn oder Verlust auswirken. Sie erfüllen die Standardanforderungen, wenn während der Zeit, in der Sie das von Ihnen verkaufte Haus besaßen und darin lebten, eines der folgenden Ereignisse eintrat.
Werfen Sie einen Blick auf unsere Steuerklassen- und Steuersatzaufschlüsselung. Subtrahieren Sie Zeile 34 von Zeile 33 und geben Sie den Rückforderungsbetrag als „Sonstiges Einkommen“ auf demselben Formular oder Plan ein, auf dem Sie den Abzug vorgenommen haben. Wenn Sie beispielsweise den Abzug gemäß Anhang C (Formular 1040) vorgenommen haben, geben Sie den Rückforderungsbetrag als sonstiges Einkommen in Anhang C (Formular 1040) an. Geben Sie in Spalte (a) den Kostenabzug gemäß Abschnitt 179 ein, den Sie bei der Inbetriebnahme der Immobilie geltend gemacht haben. Geben Sie in Spalte (b) die zulässige Abschreibung der Immobilie in früheren Steuerjahren ein (zuzüglich etwaiger Kostenabzüge gemäß Abschnitt 179, die Sie bei der Inbetriebnahme der Immobilie geltend gemacht haben). Wenn Sie Immobilien aufgelistet haben, die Sie in einem früheren Jahr in Betrieb genommen haben, und die geschäftliche Nutzung in diesem Jahr auf 50 % oder weniger zurückgegangen ist, berechnen Sie den zurückzuerhaltenden Betrag gemäß Abschnitt 280F(b)(2).
- Wenn ein Investor eine langfristig vermietete Immobilie mit Gewinn verkauft, freut er sich über einen schönen Geldgewinn.
- Glücklicherweise gibt es Möglichkeiten, die Kapitalertragssteuer bei einem Hausverkauf zu vermeiden oder zu senken, um so viel Gewinn wie möglich in der Tasche zu behalten.
- Stellen Sie fest, ob Sie die Eigentumsvoraussetzung erfüllen.
- Die zusätzliche Abschreibung ist der Überschuss der tatsächlichen Abschreibung (einschließlich etwaiger Sonderabschreibungen oder gewerblicher Revitalisierungsabzüge) über die nach der linearen Methode ermittelten Abschreibungen.
Wenn Ihnen eines dieser allgemeinen Probleme bekannt ist, melden Sie es unter IRS.gov/SAMS. Die Taxpayer Bill of Rights beschreibt 10 Grundrechte, die alle Steuerzahler im Umgang mit dem IRS haben. Gehen Sie zu TaxpayerAdvocate.IRS.gov, um zu verstehen, was diese Rechte für Sie bedeuten und wie sie gelten. Gehen Sie zu IRS.gov/Forms, um alle Formulare, Anweisungen und Veröffentlichungen anzuzeigen, herunterzuladen oder auszudrucken, die Sie möglicherweise benötigen.
Immobilien gemäß Abschnitt 1250 sind abschreibungsfähige Immobilien (mit Ausnahme von Immobilien gemäß Abschnitt 1245). Im Allgemeinen gilt Abschnitt 1250 Wiedereinziehung, wenn Sie eine beschleunigte Abschreibungsmethode verwendet haben oder einen Sonderabschreibungsabzug oder den gewerblichen Revitalisierungsabzug beantragt haben. Geben Sie für Immobilien gemäß Abschnitt 1255 die angepasste Basis der veräußerten Immobilien gemäß Abschnitt 126 ein. Wenn Sie aus einem Verkauf oder einer anderen Veräußerung Ihres Anteils an einer Personengesellschaft ordentliche Einkünfte erzielt haben, siehe Pub. Geben Sie in Zeile 1c den Gesamtverlustbetrag ein, den Sie in den Zeilen 2 und 10 aufgrund teilweiser Veräußerungen von MACRS-Vermögenswerten berücksichtigen.
Die langfristigen Kapitalertragssteuersätze betragen 15 Prozent, 20 Prozent und 28 Prozent (für bestimmte besondere Vermögensarten, wie z. B. Aktiensammelobjekte von Kleinunternehmen), abhängig von Ihrem Einkommen. Die Kapitalertragssteuer kann auch durch zusätzliche Ausgaben wie Abschlusskosten, Maklergebühren sowie Kapitalreparaturen und -verbesserungen gesenkt werden. Eine Erhöhung Ihrer Basis verringert direkt die Höhe der Nettokapitalgewinne. Schließlich können Verluste aus dem Verkauf anderer Vermögenswerte die Kapitalgewinne aus Immobilienverkäufen ausgleichen. Wenn Sie beispielsweise Aktien mit einem langfristigen Verlust von 20.000 US-Dollar verkaufen und durch den Verkauf von Immobilien einen langfristigen Kapitalgewinn von 50.000 US-Dollar erzielen, können Sie Ihren Nettokapitalgewinn auf 30.000 US-Dollar senken. Um die Kapitalertragsteuer auf Immobilien genau zu berechnen, ziehen Sie zunächst die „Kostenbasis“ oder den ursprünglichen Kaufpreis des Hauses vom „Nettoerlös“ oder Nettogewinn aus dem Verkauf ab.
Um den Ausschluss zu melden, geben Sie „DC Zone Asset Exclusion“ auf Formular 4797, Zeile 2, Spalte (a) ein und geben Sie als (Verlust) in Spalte (g) den Betrag des Ausschlusses ein, der den in Teil I gemeldeten Gewinn ausgleicht. Wenn Sie eine Immobilie mit Gewinn verkauft haben und in einem Steuerjahr nach dem Verkaufsjahr eine Zahlung erhalten, müssen Sie den Verkauf grundsätzlich in Ratenzahlung melden, es sei denn, Sie entscheiden sich dagegen. Um als Ihr Hauptwohnsitz zu gelten, verlangt das IRS, dass Sie nachweisen, dass die Immobilie Ihr Hauptwohnsitz war, in dem Sie die meiste Zeit gelebt haben. Sie müssen nachweisen, dass Sie das Haus mindestens zwei Jahre lang besaßen und mindestens zwei der fünf Jahre unmittelbar vor dem Verkauf in der Immobilie als Hauptwohnsitz gelebt haben.
Langfristige Gewinne Und Verluste
Dies gilt im Allgemeinen nur, wenn Sie Ihr Haus in den letzten fünf Jahren vor dem Verkauf mindestens zwei Jahre lang besessen und als Hauptwohnsitz genutzt haben. Der Ausschluss des primären Hausverkaufs gilt nicht für Mietobjekte. Wenn Sie planen, eine Mietimmobilie zu verkaufen, gelten komplexere Regeln. Beispielsweise kommt die Wertminderungsrückerstattung ins Spiel und es fällt eine langfristige oder kurzfristige Kapitalertragssteuer an, je nachdem, wie lange Sie das Mietobjekt besaßen. Melden Sie den Verlust auf Formular 8949 in Teil I (bei kurzfristiger Transaktion) oder Teil II (bei langfristiger Transaktion). Sie können Kapitalverluste bis zur Höhe Ihrer Kapitalgewinne abziehen.
Investitions- Und Selbstständigkeitssteuer Richtig Gemacht
Lesen Sie hier das vollständige Führungsprofil von Anil Grandhi. Bei den hier bereitgestellten Informationen handelt es sich nicht um Anlage-, Steuer- oder Finanzberatung. Sie sollten sich an einen zugelassenen Fachmann wenden, um Ratschläge zu Ihrer spezifischen Situation zu erhalten. Dies kann auch zu Steuervorteilen durch Gutschriften und Abzüge führen, die die Energieeffizienz fördern sollen. Einer der verfügbaren Abzüge wird als Abzug für energieeffiziente Gewerbegebäude bezeichnet (Abschnitt 179D). Es umfasst Verbesserungen im Zusammenhang mit der Gebäudehülle, der Beleuchtung und den HVAC-Systemen.
Acht von zehn Steuerzahlern nutzen Direkteinzahlungen, um ihre Rückerstattungen zu erhalten. Wenn Sie kein Bankkonto haben, finden Sie unter IRS.gov/DirectDeposit weitere Informationen dazu, wo Sie eine Bank oder Kreditgenossenschaft finden, die online ein Konto eröffnen kann. Wenn Sie Hypothekenzuschüsse des Bundes erhalten haben, müssen Sie das Formular 8828 zusammen mit Ihrer Steuererklärung einreichen, unabhängig davon, ob Sie Ihr Haus mit Verlust oder Gewinn verkauft haben. Wenn Sie einen Schaden erlitten haben, müssen Sie keinen Zuschuss zurückzahlen.
Reduzieren Sie zu diesem Zweck nicht die Grundlage gemäß Abschnitt 50(c)(1) (oder der entsprechenden Bestimmung des früheren Rechts), um eine lineare Abschreibung zu ermitteln. Wenn Sie außerdem einen gewerblichen Revitalisierungsabzug geltend gemacht haben, berechnen Sie die lineare Abschreibung anhand der geltenden Wiederherstellungsfrist der Immobilie gemäß Abschnitt 168. Sie müssen diese Zeile ausfüllen, wenn auf Formular 4797, Zeile 3, ein Gewinn angegeben ist. Ein Verlust auf Formular 4797, Zeile 11; und ein Verlust auf Formular 4684, Zeile 35, Spalte (b)(ii).
Eine Steuergutschriftsoption für die Umnutzung alter Gebäude ist das Low-Income Housing Tax Credit-Programm, das die Entwicklung von Wohneinheiten für Einzelpersonen und Familien mit niedrigem Einkommen fördert. Im Immobilienbereich gibt es viele potenzielle Chancenbereiche, von denen jeder seine eigenen Steuerstrategien und Auswirkungen aufweist. Im Folgenden sind einige aufgeführt, die Sie berücksichtigen sollten. TurboTax Premium durchsucht 500 Steuerabzüge, um Ihnen den Dollar zu verschaffen, den Sie verdienen.
Im Allgemeinen haben Sie keinen Anspruch auf den Ausschluss, wenn Sie den Gewinn aus dem Verkauf eines anderen Eigenheims während des Zweijahreszeitraums vor dem Verkauf https://simpletax.ch/eigenheim/ Ihres Eigenheims ausgeschlossen haben. Die vollständigen Teilnahmevoraussetzungen, Beschränkungen des Ausschlussbetrags und Ausnahmen von der Zweijahresregel finden Sie in der Veröffentlichung 523. Sie müssen etwaige Kapitalgewinne melden und alle geschuldeten Beträge fristgerecht begleichen. Subtrahieren Sie Ihre angepasste Basis vom Verkaufspreis, um den Gesamtgewinn zu erhalten. Die sogenannten „unfreiwilligen Umwandlungsregeln“ sind komplex. Wenden Sie sich daher unbedingt an Ihren Steuerberater, wenn Sie darüber nachdenken, diesen Weg einzuschlagen.
Wenn Ihr Verkauf eines unbebauten Grundstücks alle diese Anforderungen erfüllt, müssen Sie diesen Verkauf und den Verkauf Ihres Hauses außerdem steuerlich als eine einzige Transaktion behandeln, was bedeutet, dass Sie den Ausschluss nur einmal anwenden dürfen. Verwenden Sie 100 %, wenn die Immobilie weniger als 10 Jahre nach Erhalt der vom Einkommen ausgeschlossenen Zahlungen veräußert wird. Verwenden Sie 100 % minus 10 % für jedes Jahr oder jeden Teil eines Jahres, in dem die Immobilie über 10 Jahre nach Erhalt der ausgeschlossenen Zahlungen gehalten wurde. Abgezogen wurden Entwicklungskosten gemäß den Abschnitten 263, 616 und 617.
Verkauf Der Miete 2022 Und Wie Kapitalgewinne Ausgezahlt Werden
Wie viel Steuern Sie schulden – Ihre Steuerschuld – ergibt sich aus der Differenz zwischen dem Verkaufspreis Ihres Vermögenswerts und der Basis, die Sie in diesem Vermögenswert haben. Im Klartext bedeutet das, dass Sie Steuern auf der Grundlage Ihres Gewinns zahlen. Ein sehr einfacher Weg, dies zu erreichen, besteht darin, Anlagen mit Verlust zu verkaufen.
Um sich für die Befreiung von der Hauptwohnsitzsteuer zu qualifizieren, müssen Anleger die Immobilie seit mindestens fünf Jahren besitzen und mindestens zwei dieser Jahre darin gelebt haben. Beim Verkauf eines Hauptwohnsitzes können Einzelinvestoren einen Gewinn von bis zu 250.000 US-Dollar ausschließen. Und diejenigen, die verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen, können einen Gewinn von bis zu 500.000 US-Dollar ausschließen. Wenn Sie ein Mietobjekt zu Ihrem Hauptwohnsitz machen, können Sie erhebliche Steuerersparnisse erzielen und Kapitalertragssteuern vermeiden. Es ist jedoch wichtig, die steuerlichen Auswirkungen des Market-Timings Ihrer Immobilieninvestitionen zu verstehen. Bevor Sie beispielsweise zu ermäßigten Konditionen kaufen, müssen Sie die Kapitalertragssteuer sorgfältig prüfen.
Dies bedeutet, dass Sie die 2-Jahres-Aufenthaltsprüfung möglicherweise auch dann bestehen können, wenn Sie aufgrund Ihres Dienstes während des Fünfjahreszeitraums, der mit dem Verkaufsdatum endet, mindestens zwei Jahre lang nicht in Ihrem Haus gelebt haben. Es gibt keine Begrenzung, wie oft Sie den Ausschluss geltend machen können. Wenn Sie die Mindesthaltedauer nicht erfüllen und die Aktie für weniger als den Kaufpreis verkaufen, handelt es sich bei Ihrem Verlust um einen Kapitalverlust, Sie können aber dennoch über ein ordentliches Einkommen verfügen. Sie müssen diesen Verkauf in Ihrer Steuererklärung berücksichtigen und angeben.